四川绵阳的税务和公安部发现，当地一家企业大量购买黄金，声称用原材料制造出口商品，申请出口退税，但实际上以低价转卖。警方以此次出口退税事件为线索，调查了增值税专用发票开案，涉及4.7亿韩元。

企业短期内大量收购了黄金

获取用于出口退税的增值税输入发票

2020年底，四川绵阳警方接到税务局反映的线索，声称从当地四川国宝实业有限公司大量购买黄金，以原料制造出口商品，申请出口退税。

绵阳市公安局轻水调查队三大队教员张宝林介绍说，税务部门发现该公司短期内大量购买黄金，但出售的产品是不含黄金的物品。介绍说：“出现了视觉训练机、变流机、买卖不一致的情况，有很大嫌疑。”

公开资料显示，四川国金宝实业有限公司成立于2019年6月，注册资本5000万元人民币。警方访问的结果显示，该企业的车间和设备相对简陋，生产线和样品上没有使用黄金作为原料的迹象，但企业提供的进口发票等票据在3个月内将41公斤黄金分成3个，共价值1000多万韩元。

博林介绍说，该企业从2019年9月到11月购买了黄金。“这是2020年首次向四川税务部门申请进口的出口退税。由于税务部门严格把关，他们没有收到，找深圳公司帮助将该产品出口到香港，并在深圳申请了部分退税。这也引起了深圳税务部门的注意，并致函绵阳税务部门，要求对生产企业的真实性进行调查。”

向税务机关申报出口退税的部分产品

警方前往这些黄金的购买地广东，发现国金宝公司购买的41公斤黄金没有退回四川生产用，而是在购买当天以低于每克3 ~ 5角的价格，向不需要开具发票的黄金配件制造商或个人转卖到当地。“亏本买卖”的背后是收到黄金的增值税购买发票，用于出口退税。

“他们看中黄金的高价值，形成了大量增值税购买发票，出口商品后享受国家出口退税的政策，用黄金的购买增值税发票扣除，涉嫌骗取国家出口退税。”说了。)张宝琳说。

收到出口退税59万多韩元

虚假增值税专用发票价格税获得380万韩元

警方介绍说，2019年10月至2020年3月，国家金宝公司收到出口退税59万多韩元，向税务机关申报，但尚未收到的出口退税接近100万韩元。专责小组先后在绵阳、深圳、西安控制了3人。包括国家金宝公司法人代表赵某和实际控制人周某信。周某新告知警方，公司没有正常的实际业务，所谓的视觉训练机和变流机，如果以出口贸易方式运往海外，将作为废品处置。

专责小组在办案过程中掌握了另一条线索。2020年9月至12月，周某以自己通过在深圳的科技公司向其他公司购买“保险箱”的名义支付4%的“手续费”，从对方手中虚脱的增值税专用发票税总额为380万韩元，用于骗取出口退税。

“对多名嫌疑人控制的公司获得的进口发票进行了部分提取、分析和判定，结果显示，深圳的两家公司涉嫌向朱某新控制的一家公司虚开增值税专用发票。张宝琳说。

调查员正在调查案件

向101家企业及企业虚开增值税发票

与事件相关的金额达4.7亿韩元

专责小组在深圳警方的支持下展开调查，控制了这家公司的负责人詹某一堆。调查显示，他以公司生产“保险箱、禁运颜料”为由，需要多次购买共计1000公斤的黄金，获得增值税专用发票后，以低于市场价的价格转卖给不需要发票的黄金配件生产企业或个人。

从2018年开始的两年多里，Zhan先生在没有实际交易的情况下，向广东、广西、福建、浙江、山东等地的101家企业和企业虚开了由此获得的增值税专用收据，共涉及900份，4.7亿韩元。Zhan先生按面值收取4%-8%的“索赔费”，以下企业在收到虚假发票后，用于向税务机关申报认证扣除。

2021年11月，詹氏堆外的三名嫌疑人被警方控制。2022年4月末，詹姆斯堆等4人因虚开增值税专用发票罪被检察机关起诉。

本台记者/白志高

资料来源：中央广播电视台中国之声