一、个人股权转让包括哪些税金？税率是多少？

个人所得税个人转让股权，按“财产转让收入”缴纳个人所得税，应纳税额=(股权转让收入-股权成本值-合理费用) 20%。(合理费用是指转让股权时按规定支付的相关税金。有印花税、评价费等。)。

印花税纳税人转让股份的印花税计税依据是产权转让书上列出的金额(不包括规定缴纳后的实际出资股份部分)。根据产权转让书，税率是价格的万分之五。

转让增值税个人持有的非上市公司股份，就不需要缴纳增值税。

第二，个人发生股票转让税义务的时间？

扣缴义务人、纳税人应当在发生下列行为的下个月15日内向主管税务机关申报纳税：

(一)受让人支付或部分支付股份转让价格的；

(2)股份转让合同已经签订。

(3)受让人已实际履行股东义务或享有股东权益。

(四)国家有关部门的判决、登记或公告生效。

(5)股权被强制转让、对外投资、偿还债务等非货币性交易完成交易行为。

(六)税务机关认定的其他证据显示股权已经转让的情况。

以上任何一个条件都符合构成个人所得税的纳税义务发生的时间。

三、如何确定股票转让收入？

一般是转让合同中规定的价格，但也有例外情况：转让价格明显低(如估价、低价转让等)，没有正当理由。主管税务机关可以参照与每股净资产或个人股东享有的股份比例相对应的净资产份额。转让人除合同中规定的股权转让收入外，部分合同没有规定，但与股权转让相关的收入(包括转让人违约金、赔偿金和其他名义金额、资产、权益等，以及纳税人根据合同条件达成协议后获得的后续收入)也要一并征税。

第四，股票转让收入明显低的是什么？

股权转让收入应根据公平交易原则确定。符合下列情形之一的，股权转让收入将被视为明显较低。

(1)申报的股权转让收入低于与股权相对应的净资产份额。其中，如果投资企业拥有土地使用权、住房、房地产企业未出售的房地产、知识产权、探矿权、采矿权、股权等，则申报的股权转让收入低于与股权相对应的净资产价值份额。

(2)申报的股权转让收入低于初始投资成本，或低于取得该股权支付的价格及相关税金。

(三)申报的股权转让收入在相同或相似的条件下低于同一企业的同一股东或其他股东股权转让收入的；

(4)申报的股权转让收入在相同或相似的条件下低于同行业的企业股权转让收入。

(五)不合理的无偿转让股权或股份；

5.股权转让收入明显偏低会被税务机关调整吗？

如果满足以下条件之一，即使收入低，但被认为有正当理由，税务机关也不会调整。

(一)投资企业因国家政策调整，受生产经营影响较大，可以出具证明低价转让股票的有效文件。

(二)将股权继承或转让给能够提供法律效力身份证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子子女、外孙子女、兄弟姐妹和转让人承担直接抚养或抚养义务的赡养者或赡养者。

(三)有关法律、政府文件或企业章程规定的，有相关资料可以充分证明转让价格合理、实际企业职工持有的对外不可转让股权的内部转让。

6.税务机关批准个人股权转让收入的方法是什么？

根据《国家税务总局关于发布股权转让所得个人所得税管理办法（试行）的公告》(国家税务总局公告2014年第67号)第14条，主管税务机关应按如下顺序批准股权转让收入：

(1)《净资产批准法》股权转让收入由每股净资产或与股份相对应的净资产股权决定。投资企业的土地使用权、住房、房地产企业未出售的房地产、知识产权、探矿权、采矿权、股权等资产占企业总资产比重的20%，主管税务机关可以参考纳税人提供的具有法定资格的中介机构出具的资产评估报告，批准股权转让收入。6个月内再次发生股权转让，投资企业的净资产没有重大变化的，主管税务机关可以参照上次股权转让时投资企业的资产评估报告，批准此次股权转让收入。

(2)比喻法1。指在相同或相似的条件下，同一企业的相同股东或其他股东股权转让所得批准。2.在相同或相似的条件下，参照同类行业企业的股权转让、进口批准。

(三)其他合理的方法，税务机关使用上述方法批准股票转让收入有困难的，可以用其他合理的方法批准。

七、如何确定股票的原始价值？

确认股票原始价值的一般方法如下：

(一)以现金出资方式取得的股份，按照实际支付的价格，按照与取得股份直接相关的合理税费之和确认股权成本值。

(二)以非货币性资产出资方式取得的股份，由税务机关认定或批准的投资入股时，非货币性资产价格根据与取得股份直接相关的合理税费之和确认股权成本值。

(三)通过无偿转让方式取得股份，股权转让收入明显偏低，认为有正当理由的，根据取得股权的合理税收和原所有者的股权原值之和确认股权成本价。

八、股票转让怎么申报？

(a)向当地税务大厅申报；

(二)从自然人扣缴客户申报；