财政和税务尽职调查所需清单(全部)

一、股权结构、历史演变介绍

1.各公司成立时的相关批准、各种经营所需的许可证复印件、经营相关的各种资质及许可证照片。包括每年年度检查和更新后获得的新文件。

2、发起人协议、股东协议、批准证书以及与设立、组成和改组有关的其他政府批准书。

3.提供各公司章程(如果修改，则提供申请文件、批准和修改的新章程)公司营业执照、历届资本验证报告、出资证明书和资产评估报告和/或产权登记证。公司现有注册资本及其转移变更的证明文件和工商变更登记。

4.各公司自成立之日起最新的所有股东会及董事会的决议及会议记录。

5.请介绍政府部门提供的各种优惠和激励措施，并提供相关文件。

6.介绍公司股东结构、历代股权变更证明及相关决议和协议、公司组织结构图、企业集团树状图、部门职能。

7、关于公司历史的所有重要资料，包括形成过程、合并、合并、分立、资产交换或收购、出售等。

8、各公司各子公司及地方办事处的注册成立文件(如有)。每个公司的名称、商业名称(如果与公司名称不同)、注册表、注册地址、分子公司或销售点列表。

二、公司股东文件

9.公司股东是否将持有的公司股份设定为抵押或其他第三方权益，如有，提供相关合同和登记文件。

10、审计期间公司股东会或董事会或其他重要会议的决议、纪要。

三、管理结构和内部管理程序

11、集团及各公司内部组织结构图(包括所有部门和部门负责人的姓名)。

12、公司现阶段实施的开发、销售、金融、人员等管理制度及相关文件。

13、公司和供应商、经销商的结算期限、结算方法等结算政策。

四、法律和诉讼问题

14、各公司或对方违反合同已在进行或即将进行的法律诉讼。其他相关法律诉讼、纠纷或调查的详细说明(包括相关文件、法院结论、预计的法律费用)公司目前可以预测的所有其他法律诉讼、欺诈、纠纷和调查。

15.各公司拥有最近3年、最近对外签订的与经营活动相关的各种合同的总目录

五、企业、市长/市场、销售网络、产品等

16、业务相关文件、销售组织架构和分发网络。

17、产品主要销售市长/市场、销售大象、公司销售政策和产品质量保证情况各公司销售主要渠道和营销战略(包括分销和代理商)(如果适用)。

18、主要产品目录和价目表、供应和市场的主要产品、产品线和品牌。

19、大象市长/市场和各种产品的主要竞争对手和市长/市场份额

20、查看信用和收款政策和程序(如信用期限、折扣优惠、退货制度等)、关闭程序、坏账和退货准备金索赔程序以及非标准信用条件。

21、货物运输系统、程序和实施方法

22、向客户收取手续费和运费的系统。

23、产品生命周期问题

24、对一般库存、抵押或委托库存的购买或销售承诺和易货交易的安排。

25、向相关当事人购买原材料支付的价格、相关价格和交易条件，是否与其他一般渠道的供应商提供的具有相同的竞争力。

26、差旅费、招待费报销和礼物支出制度和程序。

27、现金收支程序(如使用保险箱、监管权限、责任分担、结案程序、实物监测等)、信用额度审批程序和信用证开立规定(如适用)

28、库存采购、运输、储存、实物监督和评价政策和程序。确定库存来源、质量、接收、分配、存储和其他重要事项是否出现了问题或正在出现问题。

29、各公司主要业务单位、销售组织结构和管理体系及销售体系组织结构图(主要管理层、层次结构、销售地域划分、分公司数量和分布、各职能员工人数)。

30各公司项目(客户)管理制度的预算、会计、报销和结算等具体内部控制准则和程序。

31、各公司最近三年及最近按业务类型进行了营业收入、费用和毛利分析。请准备好与收入和成本相关的所有合同/订单等进行确认。

32、各公司最近3年及最近对顾客的营业收入及毛利进行分析。

六、财务信息

33、最近三年和最近的财务报表(损益表、资产负债表和现金流量表)

34、提供公司近三年的审计报告(如果有)、内部审计报告(如果有)、管理提案(如果有)。

35.提供最近三年管理层报告和审计报告之间的大使表，即企业原始报告数据、审计调整和调整后的报告。

36.说明公司采用的主要会计政策、会计政策和变更。提供会计流程、财务系统、内部控制等方面的资料。

37、提供近3年及近3年公司总帐余额表，核对各科目余额至管理管理报告，确认上述各期间的西市明细账目。

38、经营业绩比较及差异财务分析(本企业与行业平均/行业类似公司比较)资产负债表及损益表主要科目的财务分析。

39、最近三年和最近抵押资产时间表

提供40、最近3年和最近营业收入合同项目详细分析表和运营部门项目合同收入比详细分析表。

41.介绍成本计算方法，并提供最近3年和最近按成本分类的合同项目明细表、运营部门项目合同成本对详细分析表或最近3年和最近公司的详细成本计算方法(原材料-生产成本-生产成品)

42、提供近3年和最近期销售收入台账；公司审计期间内主营业务收入、成本、其他业务收入成本分类别的数量、单价、金额构成情况

43、提供近3年和最近期期后销售退回清单；企业产品之有关责任及保修政策及明细

44、提供近3年和最近期营业费用明细及变动分析。

45、提供近3年和最近期营业费用合同项目或其他分析类型分类的构成分析，相关合同台账分析表。

46、主要策略性伙伴关系清单，包括收入贡献，市场推广协议等

47、提供近3年和最近期管理费用明细及变动分析。

48、提供近3年和最近期按不同性质分类的研发费用的明细及变动分析（如适用）。

49、提供近3年和最近期财务费用明细，包括利息收入，利息费用和汇兑损益。

50、提供近3年和最近期营业外收入及营业外支出明细。近3年及当前期补贴收入的性质，退税证明及相应银行进账单

51、提供近3年和最近期未计入利润表的收入、成本和费用项目。

52、请提供近3年和最近期各公司各月度的资产负债表。

53、近3年及近期现金盘点表、存货盘存明细表、固定资产盘点表

54、近3年及近期的银行已签章的银行对账单，包括活期存款账户、定期存款账户、保证金存款账户、贷款账户；在账内银行所载的结余，银行月结单的结余，若二者结余不相等，请附上银行存款调节表

55、银行户口签署者名单及有关权限；近3年及近期尚未归还的所有银行借款的借款合同、抵押合同、抵押清单、保证合同、质押合同、授信协议

56、最近的银行贷款卡明细资料（请银行打印所有明细情况，包括但不限于贷款、保理、票据贴现、信用证、承兑汇票、保函的明细情况）

57、近3您及最近期定期存单、应收票据、有价证券等请提供复印件，原件供查询

58、近3年各年末和最近期末按客户及或合同项目的应收账款明细、账龄及计提坏账准备的情况。接受新客户和供应商的政策，及销售条款及付款办法（包括所用货币）

59、近3年各年末和最近期末其他应收款和预付账款明细、账龄及计提坏账准备的情况。

60、近3年各年末和最近期末待摊费用明细。

61、近3年各年末和最近期末与资产负债表一致的固定资产按分类（房屋及建筑物、机器设备、车辆、办公设备等）变动表，包括其原值、 累计折旧，固定资产减值准备和账面净值等。以融资租约形式持有之固定资产明细表，其成本及累计折旧，成本与财务费用之计算方法及有关的合约；房地产拥有权或土地使用权的资料，包括业主和使用者的姓名，使用权的年限， 请提供国土局或其它监管行政单位发出的业权文件；固定资本的成本计算方法，如将部分费用资本化，请列明管理费用资本化；所有车辆行驶证

62、近3年各年末和最近期末固定资产清单(包括未在公司存放的资产清单，如有)，卡片或台账；固定资产盘点报告。

63、公司拥有之无形资产之牌照、许可证、专利之清单。同时，分别列出以上各项正由贵企业使用但并非由贵企业拥有之无形资产（包括使用以上无形资产之固定及变动成本）；有关重要专利、版权、牌照、许可证、商标等之文件(已办理或正在办理)。房产证、土地使用权证、车辆行驶证等产权证明文件及产权明细表

64、长期投资明细， 包括投资项目合约详情、企业持有权益的百分比，有关拥有权的法律文件、投资收益及与账目中处理方法(如减值准备等)及被投资公司最进期的财务报表，如企业持有权益超过20%，则需要提供财务报表

65、各个建设项目的基本情况说明、历年结算文件

66、资产重估价清单（如有）

67、提供近3年和最近期员工的有关合同，公司对员工在医疗、待业、养老保险、福利方面的安排。本部层面提供董事报酬明细表，各成员公司层面提供五大最高薪酬明细表，如有合同请一并提供。员工离职数据，是否依赖某些重要员工，未来新聘或裁员/重组计划

68、所有重大合同清单（已签署或已协定但尚未签字的），包括但不仅限于销售合同、采购合同、资本购买、广告、租赁等

69、近3年各年末和最近期末应付账款分供应商及或合同项目的明细。

70、近3年各年末和最近期末预提费用，其他应付款、应交税金、其他应交款和其它负债明细。

71、各权益类科目明细及变动情况

72、近3年各年末和最近期末重大资产负债表外项目。

七、关联方交易

73、关联方单位名册、关联方交易事项说明及关联方交易的相应合同等

74、近3年经常性关联交易的关联交易方名称、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重

75、如有为关联方或公司董事提供的贷款或担保和抵押，请提供明细资料。

76、重大关联交易性质和余额(包括但不限于融资和资产转让)。

77、近3年和最近期，依金额大小提供公司关联方交易明细（关联方包括但不限于公司直接或间接地控制或拥有权益的其他企业，其他控制公司或在公司拥有权益的企业，以及虽无直接利益关系，但有密切合作关系或同受某一企业控制的两个或多个企业。）。

八、承诺事项和或有负债

78、提供截止最近期末未履行的资本和经营性承诺，或有负债，提供的担保 。

九、人力资源

79、各公司内部组织机构图，包括全部部门及部门负责人的名字；各部门人数，平均工资水平 （包括基本工资、奖金、各项福利费等）。

80、各公司采用的各项国家法定的福利和社保政策的说明。

81、请按各公司部门提供公司员工的姓名，年龄，性别，教育程度，加入公司时间，薪水及福利。

82、各公司的员工奖金发生政策及其与公司业绩之间的联系；最近期发生的员工工资，奖金方面的变化（如涨工资）。

83、各公司在过去3年中是否与员工发生过纠纷？如有，请详细说明；对于包含特殊条款的员工合同（如有），请提供复印件。

十、税务

84、各公司地税及国税的税务登记证书复印件（当前不适用）；增值税一般纳税人证书复印件。

85、各公司于上述期间之企业所得税季度及年度申报表。

86、若各公司享受任何企业所得税减免税优惠，请提供税务局出具的相关批准文件。

87、各公司近3年度所得税汇算清缴审核报告。

88、近3年年末及最近一期期末的所有税种的纳税申报表、税款缴款书

89、企业执行的税收政策及减免税批文、享受财政补贴的批文、其他涉税事务文件

90、详列各公司成员要付的税项类别及税率，如有豁免缴付情况，请附上凭证

91、所得税应纳税额调整表、递延税款明细表

92、税务机关所出具关于对各公司进行的税务检查的税务检查报告和相关资料或尚存遗留税务问题的以前年度税务检查相关的税务检查报告和相关资料。

93、综述各公司正在进行的行政复议/ 法律诉讼，及详细情况介绍。

94、对于各公司税务检查中的遗留税务问题及其他现存/ 潜在的税务风险。

十一、融资文件

95、基准日，公司的贷款协议、债券和其他债务契据和借款安排

96、其他融资文件，包括分期付款、销售后立即返租及融资租赁文件

97、基准日公司和关联企业相互间供供的或对第三者提供的担保和保证协议或履约保证

98、基准日第三者为公司的债务提供的担保和保证协议或履约保证