英国财政法英国财务法案正式生效后，增值税问题使很多卖方惊慌失措。那你受到影响了吗？相关事项都处理好了吗？如果VAT目前为止头疼，请仔细阅读很多卖家经常问的问题，包括VAT基本知识、遵守VAT规定所需的文件、税务机关官网、亚马逊卖家专属世代利费折扣等。你会发现，看起来复杂的增值税其实很简单。

问题1:什么是增值税？

答案1: VAT的全称为VALUE ADDED TAX。这是欧盟国家常用的销售增值税。商品进入欧洲时(根据欧盟法律)，货物缴纳进口税。商品销售时，商家可以退回进口增值税，然后根据销售情况支付相应的销售税。

问题2:增值税计算方法

回答2:

(1)进口税=进口增值税(I MPORT VAT)关税(I MPORT DUTY)

收入增值税I MPORT增值税=(申报金额题头运费DUTY)x 20%

关税DUTY=申报金额x产品税率(按产品不同的税率计算)

(2)销售税增值税=(净销售价格net sales price的20%)或(最终销售价格GRASS SALES PRICE BRICE BRICI的六分之一)，增值税的标准税率为20%，其中零税率和低税率、零税率有咖啡、婴儿用品等。

问题3:是否需要注册增值税编号？

答复3:如果在其他欧洲国家储存商品，或在欧洲国家进行超过当地远程销售阈值的销售，则可能需要在该国家注册增值税。

问题4:什么是远程销售阈值？

答复4:每个欧洲国家都为在其他欧洲国家向本国消费者销售商品的公司设置了增值税号码登记远程销售阈值，如果在同一日历年内公司超过此阈值，则可能需要向销售国登记增值税号码。

以下是各国的远程销售阈值。可以根据实际情况来看。要确定是否超过了远程销售阈值，可以咨询税务顾问。

欧盟国发到达其他欧盟国家，只要不超过长途销售限额，其中一个国家的增值税号码就可以了。欧盟规定远程销售额如下。

1，法国35000欧元

2、西班牙35000欧元。

3、意大利35000欧元。

4、波兰16万波兰兹罗提

5、捷克11140000捷克克朗。

6、德国10万欧元

7.英国70，000英镑(欧盟局发往英国的长途销售)

问题5:如何联系欧洲多个国家的税务局？

回答5:如果您对增值税登记有疑问或有要咨询的信息，可以登录欧洲各国家税务局网站，或通过发送邮件和打电话的方式与欧洲税务局官方联系。

下表列出了英国、德国、西班牙、法国、意大利税务局的官网，请直接确认。

税务机关官网：

英国韦伯斯特：

德国韦伯斯特：

ES西班牙网站：

法国韦伯斯特足球俱乐部：

意大利网站：

问题6:如何向卖家平台账户添加增值税号码？

回答6:进入卖家后台，选择右上角，继续选择账户信息，界面底部会显示税务信息部分。请单击第二个模块VAT/GST注册号。可以进入界面。

问题7:客户收到增值税税号后需要注意什么？

回答7:

1.收到增值税税号后，要注意增值税生效日期。增值税证书右上角的增值税编号是英国销售发票上需要注释的销售税编号。

2、增值税编号生效3-5个工作日，查询EORI编号是否有效。

3.EORI号码是欧盟进口通关所需的通关号码。

问题8:八万五千人是什么？

答复8:这是英国HMRC每年调整的数据(2016年8.3)，作为对英国当地企业的免赔额。

问题9：VAT税号的使用方法和EORI号码有什么分别？

回答9：VAT是卖家在商业发票上显示的税号，计算方式是净售价（net sales price）的20%，或者是最终售价（gross sales price）反推的六分之一。EORI号是英文Economic Operato Registration and I dentification 的缩写。该号码是进出口品海关用的登记号，只要进出口欧盟就需要申请EORI号清关，进口所缴纳的VAT退税，仅针对有VAT号的商家。VAT和EORI号码的规则为GB VAT 000的格式。

问题10：低税率（Flat VAT）和标准税率（Standard VAT）有什么区别？

回答10：

标准税率：英国的标准税率为20%，进口增值税可以抵扣销售税；

低税率：首年税率为6.5%，第二年税率为7.5%；年销售额首年低于15万英镑，次年及以后都低于23万英镑的卖家可以申请低税率7.5%，但是交过的进口VAT不能抵扣。

2017/04/01新增政策， 关于FRS新政，要同时满足2个条件才能享受7.5%的税率：

1、每季度进口货值（C79*5）必须大于或等于250英镑；

2、进口货值与当季销售的比重必须大于或等于2%，不同时满足这两个条件的税率上调为16.5%。

问题11：VAT税号的使用方法和EORI号码有什么分别？

回答11：VAT是卖家在商业发票上显示的税号，计算方式是净售价（net sales price）的20%，或者是最终售价（gross sales price）反推的六分之一。EORI号是英文Economic Operato Registration and I dentification 的缩写。该号码是进出口品海关用的登记号，只要进出口欧盟就需要申请EORI号清关，进口所缴纳的VAT退税，仅针对有VAT号的商家。VAT和EORI号码的规则为GB VAT 000的格式。

EORI是欧盟国家内凡是有经济活动，尤其是有进出口生意的企业必备的一个登记号。只要在企业所属国海关登记获得该号码，在全欧盟通用。

问题12：客户收到VAT税号后，需要注意哪些事项？

回答12：

1、收到VAT税号后，需要注意VAT的生效日期，在VAT证书的右上方，VAT号码为英国销售商业发票需要备注的销售税号。

2、在VAT号生效的3-5个工作日，查询EORI 号码是否生效；

3、EORI号码为欧盟进口清关必须要有的清关号码。

问题13：C79的税单长什么样？

回答13：

问题14：C88长什么样？

回答14：

问题15：英国VAT的报税流程？

回答15：简单介绍一下报税流程：VAT报税季度结尾，是在VAT申请表里自己选择的，一般来说客户的第一个VAT季度是两个月到三个月左右。比如一个客户的第一个期间是从VAT生效日期2018年7月15号开始，到2018年9月31号。税务局在VAT期间结束后给我们一个月零七天的时候准备/提交税表，并且付讫VAT税款。

也就是说客户需要在11月7号之前完成报税，并保证税务局可以在当天之前收到税款。10月13号之前，我们就会邮件通知客户，这个客户的VAT报税到期了，需要跟客户索要VAT相关的材料。要到材料之后我们这边负责准备VAT报告草稿，你们把草稿发给客户，客户看过数据确认同意提交之后，我们会把税表提交给税务局并把提交的报表和回执发给客户。接下来，客户需要在11月7号之前转账给税务局，因为国际汇款转账经常需要三个工作日甚至更多，所以最好让客户在11月1号之前把税款转出去。

附申报流程

英国VAT小知识日常更新：

关于小规模纳税人/平税率计划（FRS）的一个常见误区是，客户认为只要加入FRS，就无需再用自己的VAT号清关。依据税法规定，需同时满足2 个条件才能享受7.5%的低税率：

1. 注册后每周年内进口货值（在C79或其余采购成本单据中显示）必须大于或等于1000 英镑；

2. 进口货值与当季销售额的比重必须大于或等于2%。不同时满足这两个条件的注册人，VAT税率是有可能会被税务局定义为‘limited cost business’，税率上调为总销售额的16.5%的，这种情况经常出现在最近几个月的税务调查中。所以即使加入了FRS，还是应该多以自己的VAT号清关；货值和进项VAT比重大的跨境卖家，可考虑转回正常税率，以抵扣进项税额。

很多卖家表示，自己要专注于产品和运营，其实，卖家朋友们可以考虑请第三方服务商来处理VAT相关事宜，让专业的人做专业的事。卖家在选择服务商时，一定要看背后是团队是不是专业背景，其实关于VAT注册与申报，如果按流程都容易，但是如果真正的税收筹划，其实好多卖家都是做得很表项。

下面小编带来三组VAT（欧盟增值税）演算过程，希望能给卖家朋友一启示。

（来源：易税通Etax）

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