1、波兰增值税申报类型

除了一般的增值税申报外，波兰还有EC销售清单和SAF-T申报。SAF-T与增值税申报相同。SAF-T是我们通常退回给客户的JPK格式的收据。EC销售清单是跨境B2B交易。申报成功后，有UE格式的收据。为了让卖家朋友们理解，本篇详细解释了波兰的各种收据种类、详细信息和申报程序，并注意收藏~

2，波兰增值税申报

从2021.07.01开始，欧盟开始进行税改，实行代扣代缴制度，但随之而来的计税原则也越来越严格，随着跨境消费市场的兴起，卖方对异地税收的遵守化成为欧税局的重点关注。因为税后平台只代扣卖家B2C的销售，所以卖家不仅要负责B2C的增值税申报，还要负责国内B2B订单的销售和纳税申报，跨境B2B订单的销售购买数据申报(不发生纳税)。

简而言之，波兰的合规申报要求客户收到两份收据：JPK格式的收据、VAT申报收据、UE格式的收据和跨境B2B订单详细申报收据。

说到这里，我们来详细了解一下B2B的销售申报是如何申报的。

B2B申报方法

01、国内B2B

波兰不适用于反向征税，因此波兰国内B2B需要客户自行缴纳税金申报

02、跨界B2B

欧盟跨国间交易采用逆向课税制度，无需缴纳增值税。但是，根据税法，必须申报B2B的销售目录。波兰的跨境B2B申报在申报成功后反映在JPK格式的文件中，有单独的UE格式的收据，UE收据反映了每个跨境B2B交易订单。

如果税台不帮助跨境B2B申报会怎么样？

事实上，跨境B2B申报是一项繁琐的工作，需要检查每个销售订单和相应的欧盟国税号码的有效性，因此部分世代也有侥幸心理，因此没有进行申报。但是波兰税务局对跨境B2B的要求也很严格。如果每月不进行合规申报，顾客很可能在短时间内向税务机关要求补充申报，并缴纳相应的罚款。如果在一段时间内不申报B2B，税务局甚至可以注销你的增值税税号。我们公司坚持合规申报的服务态度，每月如期申报客户跨境。

以下是税务机关信函模板。

信中询问买家是否如实申报了跨境B2B，如果有，客户需要提供相关收据证明。如果不需要申报，公司必须提交06/2021、10-12/2021、01/2022和03/2022的VAT-UE申报(也就是说，我们称之为跨境B2B申报)，所有文件都必须在收到信的当天14天内完成。

3，波兰收据类型

波兰申报收据大致分为两种，下面分别解释波兰的JPK收据和UE收据。

JPK收据：13列是预扣额21列。波兰发送给其他欧盟国家的销售额第9列和第20列是客户未预扣或PL2PL的B2B23.24.42.43。FC移动仓库数据51列是波兰JPK收据，客户需要支付的税53列将结转到下一个扣减总额。

波兰UE回执如图所示：

4、波兰VAT申报及缴税流程

• 申报起始日期：以下号通知书上的生效日期（税局指定）为准，生效日期当月作为申报第一期。
• 申报及缴税截止日期：截至日期每月的25号，建议客户于每月的20号前进行缴纳，预留几天税金到账时间（遇到欧洲的节假日可能会提前或者顺延）。
• 每期申报材料：当月销售数据（在电商平台下载）
• 缴纳税款的途径：银行转账至税局账户（包括P卡, WF卡转账等），请注意每一个波兰税号对应唯一的税务局收款账户（IBAN），付款时需备注波兰税号，填写对应的IBAN号，税局会根据IBAN号识别并核实客户的税金到账情况。

另外，乐鱼在此提醒各位卖家朋友，想要在欧洲长远发展，税务合规必不可少，提前做好税务准备，不错过任何爆单机会，如果您在税务方面尚有疑问，欢迎留言