本报记者李惠民北京报道

9月18日，上交所2020年股权投资机构秋季交流会举行，45家头部股权投资机构参加了会议，并与上交所签署了战略合作协议。最近，上交所发表的科学创新版发行上市申请文件工作指南中列出了常见的申请材料问题清单，许多机构负责人表示，这将大大提高科学创新版申报受理效率，便于对市长/市场呼吁的反馈。

9月16日，上交所发布了《上海证券交易所科创板发行上市业务指南第1号——发行上市申请文件》(以下简称“《科创板上市业务指南1号》”)，总结了一年多来有关申报文件完成性的典型问题。

据说，《科创板上市业务指南1号》的主要内容是对申报文件完成度的详细要求，包括申报文件的签名盖章要求、文件格式要求、电子申报下的特殊要求等。主要包括三个方面的内容。

一、特别提示可用于发行人和中介机构编制发行申请文件索引，不涵盖有关规则完整性要求的所有事项，对文件完整性的判断应以中国证监会和本相关规定及本书面修改要求为准。二、一般指南，强调有校对情况的话，不需要在相应的系统列中提交相关的修改文件，重新提交完整的申报文件。第三，具体的申请材料制作指南共有66个，以表格形式提出了一份申报文件清单。

“通过一年多的实践，申报书上存在签名盖章不一致、部分文件不符合格式的要求、网站上的部分信息公开问题等一些完备性问题。电力中存在的较多校正情况对部分企业的申报受理效率产生了一定的影响。”上交所科学创新版审查中心负责人介绍说，为了方便发行人和担保人，制作科学创新版发行上市申请文件，提高申报受理效率，上交所在推荐人校正资料等过程中，总结了咨询和受理中发现的普遍性典型问题，公布了《科创板上市业务指南1号》。”。

“其中，通过66份申报材料清单，申报企业可以通过一一对照明确提交材料的具体要求，在上交所审查部门提出一些完备性问题后无需纠正。否则，可以一次性延迟接收时间。”上交所上述人士补充说。

与此同时，进入今年以来，科学革新版审计的目标和效率进一步加强，审计效率大大提高。今年新闻会在项目平均审查上花费了59天，在2019年平均审查上花费了65天。

在此背景下，申报文件的制作质量尤为重要，资料齐全，申报文件的制作质量高，可以进一步提高后续的审计效率。

有趣的是，值得注意的是，对筹款项目提出EIA文件的要求更符合实际情况。

《科创板上市业务指南1号》规定，筹款项目提交后，应附上环境评价文件，如果尚未取得，中介机构应说明取得的预计时间。

“这一要求比科学革新版改版初期的做法进行了优化，在以前的实践中，EIA批准要求在申报时立即提交。根据新规定，申报时募捐项目登记表上附有相应的环境评价申报文件，如果没有收到环境评价答复，则可以接受审查过程中预计获得的时间。上海国家会计学院金融系副教授叶杰解释说，这更符合企业申报和审查的实际情况，反映了比形式更实际的原则。

另外，《科创板上市业务指南1号》还规定了一些申报文件要求，如有共同推荐的情况下，在申报时提交共同保证书。信息公开豁免申请文件与本身密切相关，并被担保机构出具的核查意见所取代。在报告期内，国内第二次申报IPO的情况下，提交两次申报报表清单的差异比较表和文字说明。有国有股权的，应当提交国有股权管理方案的答复，如果尚未取得，中介机构应当说明取得的预计时间。此次还收到了业务专门邮箱，发表了便于推荐人和发行人反馈的意见建议，上交所后续会将在实践的基础上不断完善，改善服务市长/市场主体。

(编者按：贺涵校对：安庆宁)