月初开始报税，现在是财务人员最忙的时候。不管是大公司还是小公司，都要严格按照税务机关的要求进行纳税申报。

那么一般纳税人和小规模纳税人在报税程序和时间上有什么区别呢？公司纳税申报者中有哪些需要特别注意，希望开拓小编能够整理出来，对企业有实质性的帮助。

一般纳税人

一般纳税人申报税金的方法有两种

1.纸申报

这种申报方式只适用于领导期间内的企业。填写5份表格(一份表格2份)后，携带从税务机关复制的IC卡，验证和比较结果首先提交主管或党直觉，然后在申报和征收窗口申报。五种格式包括：主表、进项税明细表、销售明细表、特殊发票申报明细扣除额、特殊发票明细存根等。

2.在线申报

除了领导期间外，一般纳税人公司都可以在线申报，申报后打印反馈结果后，可以打印在税务局厅IC卡上。

一般纳税人纳税申报程序

(1)一般纳税人国税每月都要报税，与小规模纳税人不同，第一季度可以报税一次。每月1-15日是报税的时间，上个月报税。报税最好开一家税务银行。这样，不用付现金，就可以直接在网上扣除税金。

(二)增值税申报：“抄税”一般纳税人在每月申报税金之前，必须先抄税。抄起来很简单。在电脑上插入IC卡，进入“防伪发票”系统，找到“抄袭税”即可。

(3)税额计算：增值税应纳税额=销项税-进项税。

(4)填写申报单：增值税纳税申报单一般在网上申报后打印3份，提交税务厅。

(5)企业所得税预缴金：企业所得税预缴按月预缴，有分债征收和核定征收两种方式，具体缴纳方式由税务机关决定。企业所得税预缴也是在网上申报后向大厅提交纸质资料。

一般纳税人纳税申报注意事项

1.纳税人上个月发行的所有增值税专用发票都没有抄袭或申报税金吗？否则，可能会发生储存*泄漏收集。

2.如果纳税人在月中更换金卡，是否成功抄录了以前发行的增值税专用发票，否则要将未抄录发票的存款*联盟或记账联盟带到税务机关窗口进行非正式报告，再补录*联盟。

3.纳税人在报税后申报时发现对比不一致。不要胡乱调整申报数据，要及时查明原因并处理。

小规模纳税人公司的税收一般比较简单。公司拿到税务登记证后，下个月开始纳税申报。小规模纳税人的主要税金是增值税和企业所得税。

小规模纳税人

小规模纳税人纳税申报注意事项

1、明确小规模纳税人必须纳税。

在实际社会经济中，小规模纳税人要按规定完成纳税申报相关工作，首先要明确小规模纳税人要缴纳的各种税金。这些税种具体包括支付增值税、城市建设税、教育费追加、地方教育费追加、印花税、城市土地使用税、房地产税、车船税、企业所得税、工资代扣代缴的个人。

2、掌握小规模纳税人纳税申报程序。

事实上，任何企业要想成功完成纳税申报，首先要掌握纳税申报程序，对小规模纳税人来说也是如此。一般来说，小规模纳税人纳税申报程序大致遵循以下步骤：(1)登录当地电子税务局，输入用户名和密码，或以CA证书登录。(2)单击“纳税申报”，然后单击要申报的项目。例如，增值税申报，请单击“填写申报”。(3)根据企业相关情况填写申报单，点击“下一步”提交申报，缴纳税金，即可完成纳税申报。

3、了解小规模纳税人报税所需的资料。

一般来说，小规模纳税人要进行纳税申报，事先知道纳税申报所需的相关资料。这些资料具体包括《增值税纳税申报表》、《企业所得税季度申报表》和财务报表。另外，小规模纳税人要申报城市建设税、教育费追加等税目，并提交附加税申报单。

4、掌握小规模纳税人纳税申报时间。

另外，小规模纳税人报税时，要掌握纳税申报时间，及时完成账面申报工作，防止因申报失误而产生的财税风险。一般来说，小规模纳税人纳税申报必须在每月7日之前申报个人所得税，每年4月15日、7月15日、10月15日、1月15日之前申报季度企业增值税。另外，在第二年2月15日之前，还必须申报上一年的企业所得税。

5、小规模纳税人“零申报”

关于小规模纳税人零申报，需要注意的是，即使小规模纳税人企业不交税，也需要纳税申报，即零申报。需要说明的是，连续三个月零申报属于异常申报，税务机关被列入重点关注对象，容易受到企业相应的处罚，因此小规模纳税人需要更加注意。