问：在商品贸易外汇管理中，总量核查指标超过一定范围的企业将纳入重点监测范围或进行现场核查。总量验证指标具体包括哪些指标？怎么算？每个指标的正常范围是多少？企业如何判断自己的指标是否正常？

答：根据《货物贸易外汇管理指引实施细则》第41条和第42条的有关规定，外汇局结合企业进出口和贸易外汇收支数据，结合贸易信用报告等，设定总量验证指标，衡量一段时间内资金流动和货物流动的偏离、贸易信用余额变化等情况。总量验证指标计算中包含的数据包括企业最近12个月的相关贸易外汇收支、货物进出口和企业报告数据。外汇局根据实际情况设定和调整总量验证指标。

(1)目前外汇局设定的总量核查指标主要包括总量差异、总量差异率、资金货物费、贸易信用报告余额比率。具体计算公式如下：

总量差异=(调整后进口额*调整后收款额)-((调整后支付额*调整后出口额)

总量差额率=总量差额(调整后进口额*调整后出口额*调整后收款额*调整后汇款额)100%

资金货物费=(*调整后收款额*调整后支付额)(*调整后进口额*调整后出口额)100%

贸易信用报告馀额比率=(预缴款馀额预付款馀额延期收款馀额延期付款馀额)。(进口额*出口额*收款额*付款额)

指标计算中“”的计算范围为核查月12个月。

(2)总量核查指标阈值由外汇局根据贸易收支形势和管理需求，按地区另行设定。因此，总量核查指标在全国范围内没有统一的阈值范围。

企业可以通过货物贸易外汇监控系统企业方面【企业信息管理】【企业管理状态查询】【业务指标情况】的“总量核查信息”查看自己总量核查指标的计算结果。计算结果显示为绿色时，表示此指标低于阈值下限。计算结果显示为红色，表示此指标高于阈值上限。如果计算结果没有颜色标记，则指针在正常值范围内。

(3)企业可以通过货物贸易外汇监控系统企业方面【企业信息管理】【企业管理状态查询】【基础业务数据】查询自己的调整后进口额、调整后出口额、调整后收款额、调整后支付额。调整后的数据以企业进出口及贸易外汇收支基础数据为基础，并与贸易信用报告、差额报告、主体分歧报告等信息一起自动计算。

四种贸易信用报告余额是指截至核查月最后一天未到期的强制性报告耶稣金、预付款、延期收款或延期付款报告金额的总和。企业可以通过货物贸易外汇监控系统企业方面【企业信息管理】【企业管理状态查询】【业务指标情况】的《企业报告基本信息》看到自己最近核查期间的4种贸易信用报告余额：预缴款强制报告余额、预缴款强制报告余额、延期收款强制报告余额、延期付款强制报告余额。

问：A公司在对外贸易业务中，合同是连接商务、关务、财务和风险控制等内部管理部门的主要链条。a公司在日常业务处理中应如何利用“合同号”匹配管理自己的货流和资金流？

答：在对外贸易业务中，货物类主要包括进口通关和出口通关信息，资金流主要包括贸易进口和贸易支出信息。其中进口申报单和出口申报单上有“合同协议号”列，涉外支出申报单上也有“合同号”列，但涉外(国内)进口申报单上没有“合同号”列。因此，在企业日常业务处理中，根据合同签署和执行情况，在进行进出口通关和贸易支出申报时，可以将合同编号填写在“合同合同编号”或“合同编号”列中。申报贸易收入时，请将合同号码填写在“交易附言1”栏。

对于进口数据，企业可以通过货物贸易外汇监控系统企业端【企业在线报告管理】【贸易信贷和融资报告】【预缴款报告】模块对“交易附言1”进行合同号码的模糊查询，根据出口项目“交易附言1”的内容进行合同号码分析。

就支出数据而言，企业可以通过货物贸易外汇监控系统企业方面【企业在线报告管理】【贸易信贷和融资报告】【预付货款报告】模块，根据合同号查询相关支出数据，然后根据出口项目“合同号”的内容进行分析和处理。

对于出口数据，企业可以通过货物贸易外汇监控系统企业端【企业在线报告管理】【贸易信贷和融资报告】【延期收款报告】模块，根据合同号查询相关出口数据，然后根据出口项目“合同号”的内容进行分析和处理。

对于进口数据，企业可以通过货物贸易外汇监控系统企业端【企业在线报告管理】【贸易信贷和融资报告】【延期支付报告】模块，根据合同号查询相关进口数据，然后根据出口项目“合同号”的内容进行分析和处理。

如果在企业对外贸易业务中使用订单等其他要素作为相关上下游的主要链，则可以如上所述，将订单编号等信息填写在相应的列中，以方便对自身货物流和资金流的对应管理。

信息来源《中国外汇》 2014年第15期8月1日出版

作者：李小霞外汇局深圳分公司