美国作为国际金融中心，银行业发达，美国的账户融资自由，没有外汇管制，可以自由支配账户的外汇，所以很多人决定在美国开设银行账户。如果成立美国公司、在美国生活或工作到一定程度，就有几个事项需要在美国转账和储蓄。那么，遇到下一个情况该怎么应对呢？

解读七大场景

情景一：我从海外带了50万美元来到美国，向海关申报，现在想存入美国银行。

把自己的钱存入银行是没问题的，但联邦法律、美国银行等金融机构在24小时内收到同一个人累计超过1万美元的现金存款时，必须申报这笔资金。这是银行负责申报的，不需要自己操作，但客户必须向银行提供相关信息。

在30天内，银行怀疑储户故意一次性不超过1万美元，可能涉及洗钱、逃税或其他犯罪活动，银行也必须向IRS申报可疑活动报告(Suspicious Activity Report)。因此，如果这是你自己的50万美元，就要储蓄，不能分成1万美元以下。因为这样反而会引起怀疑。建议一次性存款和一次性申报。

场景2:我拥有绿卡，住在美国。丈夫在中国没有绿卡。每年香港银行会给你20万美元的生活费。

在这种情况下，你的资金需要申报。美国国税局规定，一名美国人(包括公民、永久居民、工作签证持有人和符合实际拘留标准的人)收到10万美元以上的礼物或钱后，必须填写Form 3520表格。

请注意，3520表格不是税务文件，而是信息申报文件。也就是说，向IRS申报赠与收入并不意味着要交税。

情景三：我有一个海外账户，里面大概有10万人民币。年末报税的时候要申报吗？

如果你是美国纳税人，就应该申报。美国正式有“海外银行和金融资产账户申报(report of foreign bank and financial accounts，FBAR)”的条款，履行对象是美国纳税人。

主要是纳税人在国外有一个或多个金融账户(如银行存款、投资账户、共同基金)或签名账户(signature authority)的情况下，要求一年中的任何时候“总额”最多超过1万美元。此外，在每年的申报截止日期4月15日之前，必须以电子文件系统(Form 114)向美国财政部申报。(注：财产申报并不意味着收入和资本收益要交税。）

场景4:我持H1B签证在美国工作。最近手头紧，一位中国朋友救济了我，在中国给了我5万美元。

在这种情况下，你不需要做任何事，理由可以看剧本2。海外亲友只要礼物或钱不超过10万美元，就不需要申报。

情景5:我持H1B签证在美国工作。最近手头紧，一位美国朋友救济了我，在美国给了我5万美元。

美国的朋友和中国的朋友转账完全是两码事！这种情况需要申报，美国朋友(赠与人)需要缴纳赠与税。

如果赠与人和赠与人都在美国，就要遵守国税厅关于美国赠与的规定。赠与也有赠与税，但要知道，在美国，赠与方经常交税，如果赠与方需要缴纳税则，就要联系会计师处理。

但是，在以下几种情况下，赠送可以免税。

(1)赠与价值不超过每日历年的年度免税。

(2)帮助他人支付学费或医疗费。

(3)礼物发生在合法夫妻之间。

(4)赠与对象为特定政治目的的政治组织。

(5)用于赠与税的表格称为表单709。

场景6:我持有绿卡在美国工作。最近手头紧，把闲置的物品卖给了一个朋友。他给了我两万美元现金。

在这种情况下，你必须申报这笔现金收入。据国税厅网站称，公司或个人从一家公司或个人收到1万美元以上的现金，必须在15天内向国税厅申报8300张票。这份报告要说明现金从哪里收到、社会安全号码/公司税号、地址、交易种类、付款方法。

情景7:我拥有绿卡，住在美国。最近想买房子。现金不足。一位美国亲戚先借了200万美元，从美国账户转账过来。

这个情况比较复杂。有两种情况。

(1)亲戚很亲切，借钱给我，但最后说不需要偿还。

如果不还钱，这笔钱和给你的一样，就像赠与一样，按照赠与的法规处理。

(2)亲戚仍然很亲切，借给你，不收你的利息。

亲戚朋友之间比较小的金钱往来，当然没问题。但是，在这种情况下，如果200万美元这样的金额太大，亲戚坚持不收利息，国税厅将根据市场价格将应得的利息部分视为赠款。

超过年度免税赠与额，该亲戚将征收赠与税。所以请记住，如果真的亲戚亲切地借给你，你就要支付利息！

其他声明表格注意事项

两种常见的申报表格Form 114和Form 8938的注意事项如下：

申报书叫Form 114。需要在线申报。

另一条条款是英文名称Foreign Account Tax Compliance Act(FATCA)。这同样适用于美国纳税人。不管你是住在美国境内还是海外。(约翰肯尼迪，纳税人，纳税人，纳税人，纳税人)

FATCA除了要求美国纳税人申报海外金融资产外，还规定：

(1)外国金融机构要想与美国签约，必须承诺提及

（2）和美国做生意的外国企业，都要提供主要（持股10%以上）股东的资讯给美国付款人；

（3）否则美国扣缴人所有付给外国金融机构和企业的“可扣缴付款（Withholdable Payments）”都须要扣缴30%的税给美国国税局。

※ 申报表格叫做Form 8938

（1）居住在美国境内（Taxpayers living in the US）

单独申报：在报税年度最后一天前海外总资产超过5万美元，或是年中任一时间点超过7万5千美元。

夫妻联合申报：在报税年度最后一天前海外总资产超过10万美元，或是年中任一时间点超过15万美元。

（2）居住在美国境外（Taxpayers living outside the US）

单独申报：在报税年度最后一天前海外总资产超过20万美元，或是年中任一时间点超过30万美元。

夫妻联合申报：在报税年度最后一天前海外总资产超过40万美元，或是年中任一时间点超过60万美元。

那么有哪些可以开户的银行呢？

一、美国摩根银行：

摩根大通集团为全球历史最长、规模最大的金融服务集团之一，业界称西摩或小摩，总部位于美国纽约。摩根大通是一间跨国金融服务机构及美国最大的银行之一，业务遍及60多个国家，包括投资银行，金融交易处理，投资管理，商业金融服务，个人银行业务等。

二、美国华美银行：

华美银行为美国加州的第三大商业银行，是全美当地以华裔为主要市场的规模最大的商业银行，也是总行位于南加州最大银行。华美银行09年底收购美国联合银行后，总资产达二百零六亿美元，共有一百三十七家分行遍布美国东、西海岸及中部休斯敦地区，其主要业务范围集中在南加州和旧金山湾区。此外，在纽约、亚特兰大、波士顿和西雅图等地也设有营业网点。

三、美国国泰银行：

美国国泰银行成立于1962年，是南加州地区第一家华商开办的银行，其创立的宗旨是为洛杉矶地区被忽略却又日渐成长的华裔及亚裔社区提供金融服务。经过40年的发展，国泰银行已从创立时只有7名员工、资本金55万美元的小门店，成长为总资产25亿美元，拥有23家分行，在香港、上海设有办事处，台湾设有子公司的区域性银行集团。

四、BOA(美国银行)

美国银行，在美国简称为BOA。美国银行历史悠久，建立于18世纪80年代，美国银行在全世界150多个国家拥有约5600家支行，16200个ATM点。美国银行以资产计是美国第一大商业银行，以总收入排名计是美国第3大公司，是世界第13大公司。

五、美国花旗银行

花旗银行在全球 19 个国家拥有超过 2400 家分支机构，包括美国本土、新加坡、香港、中国大陆等等重要经济地区，各地设立了超过 13000 台的 ATM，环球银行这个称号可谓是当之无愧的。所以，在花旗ATM取款没有手续费这一说。

花旗银行的分支机构和ATM遍布全球，是真正意义上的环球银行。多币种账户，无外汇管制。花旗独有的全球速汇(CGT)可以实现免手续费、即时转账的功能。