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【税务无票申报】节税案例:如何处理非发票收入补充开票时的申报问题?

时间:2023-03-07 07:18:23 阅读: 评论: 作者:佚名

2017年5月,因为有业务客户没有索要发票,所以我们对未开票收入缴纳了税金,现在2019年9月客户要求我们开具当时的发票,能开这个情况吗?我们有拒绝的理由吗?有相关规定吗?这项工作已经缴纳了税金,现在开票就像虚证一样,我们也会反复纳税。

回复:

亲爱的学生,你是说你欠别人钱,你还不能吗?有规定不还钱吗?你的老师是这样教的,还是税务局那样说的?反复交税是你不懂业务,不是必须交税。你的错误不能依赖顾客。

无论在会计上还是税收上,无票收入都属于企业的正常收入,需要在增值税申报单“未开票”一栏如实申报税金。以后补充发票时,发票收入必须在“仅限于增值税的开票”或“其他开票”列中申报。

对于同样的收入,已经在“未开票”栏申报了税金,所以在补充发票时,必须继续在“未开票”栏以负数报告,这意味着对冲了原来申报的数据。否则,可能会导致重复税收。

如果企业申报系统在技术上不能填写负数,请到征收大厅协调处理。

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