一、申报前的准备工作：

月初，世版上报摘要、卡片整理工作、月度统计、季度统计、年度统计打印(以税版发行的普通票、凭证、电子票、发票代替单独核算：以发票收到日期为准)

二、申报详细程序：

1:登录电子税务局：选择短信登录、输入账号、输入密码、选择身份(法人、财务负责人、纳税人、售票员)发送确认代码、输入确认代码。

2:查看税种确认信息：

3、纳税申报期为季度和月的所有税金和财务报表(如果印花税为以下情况，则根据实际情况申报)

从上图可以看出企业的纳税申报期限。

月报：个人所得税、工会经费

季度申报：企业所得税、增值税、增值税追加和印花税(居民身份证不在纳税认定中显示，但需要确认申报)

增值税申报：本季度所有收入总额包括税版发行的普通票、全票、电子票、大车票各项目的数据追加。

注：1小规模季度开票，不含税金额不超过45万韩元，无需缴纳增值税。小规模自开票/大开票，无论是否超过45万元，都要全额缴纳增值税，不享受减免。专有权、普通票总额超过45万韩元，全部缴纳增值税。专业票、普通票总额不超过45万韩元，特别票部分缴纳增值税，普通票部分不缴纳增值税。

1.根据发票季度统计数据计算收入：(特别是所有纳税申报纳税计算标准为不含税金额)

实际销售金额实际销售税额=总收入

不做

不含税所得税=价格税合计

季度统计数据：

创建增值税报告：

附加费申报：计税依据是本赛季增值税税额。

注：不缴纳增值税，就不缴纳附加税

零申报的附加费：增值税申报成功后自动申报

企业所得税申报：根据财务报表数据编制

印花税申报：每月申报和季度申报

1.用本月或本季度结算的不含税金额填写印花税申报单的“计税金额或件数列数”适用税率一般为万分之三，中小企业享受半价征收政策。实际缴纳金额是半价后额。

第二，本季度数据相加，收入与税盘季度统计相匹配。

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1、新增申报：

2、印花税-税源信息采集--新增采集信息（月报选月，季度选季）

工会经费申报：

注意事项：该表申报前第三列其他收入-工会经费应税项底色为白色，申报后为灰色，如图所示：

个人所得税申报：该税种在自然人代扣代缴客户端进行申报

社保申报：

1、勾选本月所需申报险种，点击左上方“申报”按钮，申报完成后，申报历史查询里会显示本月缴费费额、申报状态、缴费状态等信息；

2、缴款时勾选本月申报信息，点击扣款，扣款成功后缴费状态显示缴费成功，打印完税凭证。

财务报表报送：按财务报表数据填列即可（资产负债表+利润表季报+现金流量表季报）

注：

1、若无月度统计，可在电子税务局自行查询

我要查询-发票开具信息查询：