（三）审计收费

根据本公司的业务规模、所处行业和会计处理复杂程度等多方面因素，并根据本公司年报审计需配备的审计人员情况和投入的工作量以及事务所的收费标准确定最终的2019年度财务报表审计收费为110万元（不含税）。本公司为新上市公司，无可比审计收费。

二、拟变更会计师事务所的情况说明

（一）原聘任会计师事务所的基本情况

公司原聘任会计师事务所：致同会计师事务所（特殊普通合伙）：

1、成立日期：2011年12月22 日

2、统一社会信用代码：91110105592343655N

3、企业类型：特殊普通合伙企业

4、主要经营场所：北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层

5、执行事务所合伙人：徐华

6、资质情况：会计师事务所执业证书，证券、期货相关业务许可证。

7、会计师事务所连续服务年限：7年

8、签字会计师连续服务年限：涂振连3年，陈志达3年

（二）拟变更会计师事务所的具体原因

因公司原审计团队离开致同并加入容诚会计师事务所（特殊普通合伙），考虑公司业务发展情况和整体审计的需要，为保持审计工作的连续性和稳定性，保证公司财务报表的审计质量，公司拟将2019年度审计机构改聘为容诚会计师事务所（特殊普通合伙），公司对容诚会计师事务所（特殊普通合伙）的执业情况及审计团队的独立性及专业胜任能力进行充分考察，认为该所能够胜任公司 2019 年度的审计工作，拟将2019年度审计机构改聘为容诚会计师事务所（特殊普通合伙）。由于审计团队主要人员未发生变化，审计工作保持连续性和稳定性，不会影响2019年年度报告的审计工作。

与原聘任会计师事务所进行沟通的情况：公司就本次改聘会计师事务所事宜已与致同进行了充分的沟通和协商，双方不存在异议。

前后任会计师进行沟通的情况：不适用

（三）公司不存在以下特殊事项

1、公司与前任会计师、前后任会计师沟通过程中存在异议；

2、原聘任会计师事务所系主动辞去已承接的审计业务，或已接受委托但未完成审计工作即被上市公司解聘；

3、变更会计师事务所时间距离年度报告披露日较近，审计进度较往年延迟较多，甚至可能影响审计质量和年报按期披露；

4、公司上一年度财务报告或内部控制被出具非标准审计意见；

5、公司上一年度触及风险警示或暂停上市等情形。

三、拟变更会计事务所履行的程序

（一）公司董事会审计委员会意见

公司董事会审计委员会就公司拟更换会计师事务所的事项向公司管理层了解了具体情况，查阅了拟聘会计师事务所的相关资质等证明材料，并于2020年3月2日召开第二届董事会审计委员会第六次会议审议通过《关于改聘会计师事务所的议案》并发表如下意见：

公司本次更换会计师事务所是因为承接公司业务的致同会计师事务所（特殊普通合伙）业务团队加入容诚会计师事务所（特殊普通合伙），容诚会计师事务所（特殊普通合伙）具备证券、期货从业执业资格，能够为公司提供真实公允的审计服务，满足公司年度财务审计工作的要求，不影响公司2019年度审计工作，同意将改聘会计师事务所事项提交公司董事会审议。

（二）独立董事事前认可及独立意见

1、独立董事事前认可意见

根据《上市公司治理准则》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》等有关规定，我们作为公司的独立董事，就公司拟更换会计师事务所的事项向公司管理层了解了具体情况，并审核了拟聘会计师事务所的相关资质等证明材料。我们认为容诚会计师事务所（特殊普通合伙）具备会计师事务所执业证书以及证券、期货等相关业务资格，具有多年为上市公司提供审计服务经验，能够满足公司审计工作要求，此次更换会计师事务所不违反相关法律法规，不会损害全体股东和投资者的合法权益。我们同意将《关于改聘会计师事务所的议案》提交公司第二届董事会第十八次会议审议。

2.独立董事独立意见

公司本次改聘会计师事务所是因为承接公司业务的致同会计师事务所（特殊普通合伙）业务团队加入容诚会计师事务所（特殊普通合伙）。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）具备证券、期货相关业务资格，拥有多年为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够为公司提供真实公允的审计服务。公司改聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司2019年度审计机构的决策符合《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》、《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形；为保持公司审计工作的连续性和稳定性，我们一致同意改聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度的审计机构。

（三）董事会审议情况

2020 年3月9日，公司召开第二届董事会第十八次会议，审议通过了《关于改聘会计师事务所的议案》，同意将本议案提交公司股东大会审议。经与会董事认真讨论，投票表决，表决结果：9票赞成，0票弃权，0票反对

（四）本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议，并自公司股东大会审议通过之日起生效。

四、备查文件

（一）审计委员会决议

（二）独立董事的书面意见

（三）董事会决议

特此公告。

广东紫晶信息存储技术股份有限公司

董事会

2020年3月11日