出口退税-慧税学苑

本期给大家带来的干货内容是：

出口退（免）税备案如何办理？（最新版本！）

问：

我公司是生产企业，现想开展出口业务，已办理了对外贸易经营者备案等相关资质，现在想申请办理出口退（免）税备案，需要准备什么资料，如何办理呢？

答：

*政策规定

根据《国家税务总局关于部分税务行政审批事项取消后有关管理问题的公告》（国家税务总局公告2015年第56号）第三条规定，出口企业或其他单位应于首次申报出口退（免）税时，向主管税务机关提供以下资料，办理出口退（免）税备案手续，申报退（免）税。

注意！根据国家税务总局公告2021年第15号《国家税务总局关于优化整合出口退税信息系统 更好服务纳税人有关事项的公告》的要求。

“纳税人办理出口退（免）税备案时，停止报送《对外贸易经营者备案登记表》《中华人民共和国外商投资企业批准证书》《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》。”

需提供的资料包括：

1.内容填写真实、完整的《出口退（免）税备案表》，其中“退税开户银行账号”须从税务登记的银行账号中选择一个填报。

2.未办理备案登记发生委托出口业务的生产企业提供委托代理出口协议。

3.主管税务机关要求提供的其他资料。

出口企业或其他单位办理出口退（免）税备案，应提前准备好上述要求的办理资料，通过申报软件采集备案信息，生成退（免）税备案的电子申报数据，然后携带相关资料和电子申报数据到主管税务机关进行办理。

*软件操作

出口退（免）税备案的软件操作可以用总局离线版或者新版电子税务局中的在线申报功能操作。

首先，介绍一下离线版的操作（以生产企业离线版为例，外贸企业操作步骤相同）。

第一，点击“备案申请向导”，选择第一步的“退（免）税备案数据采集”—“出口退（免）税备案申请表”。

第二，点击“增加”按钮，进行企业相关数据的录入。录入完成后，点击“保存”。

第三，点击备案申请向导中的第二步“生成退（免）税备案申报”—“生成出口退（免）税备案申报数据”，进行数据的生成。

第四，选择备案申请向导中的第三步“打印退（免）税备案报表”—“出口退（免）税备案申报表”。

注意，生成的数据包格式为xml。

如果使用电子税务局在线申报功能的话，首先，要登陆电子税务局，点击出口退税管理模块，进入后，选择出口退（免）税企业资格信息报告（极个别地区电子税务局出口退税在线申报模块布局可能略有不同，但功能模块相同）。

进入后，在第一个出口退（免）税备案业务中，选择后面的在线申报，就可以进入到备案信息的采集界面，进行信息的采集与申报了。

具体填写的注意事项如下：