观点/高新企业 主笔/张文举 责编/张文举

这是高新技术企业系列第6篇文章

写在前面

材料准备是高新技术企业认定申请工作的基础，申请认定企业必须按照《认定办法》和《工作指引》的要求，做好认定申请材料的准备工作, 并做好网络申报工作。

本文主要阐述申请认定企业的申请材料的准备。

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本文共计5694字

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第一：企业内部分工和工作要点

申请认定企业需要准备的申请认定材料比较多。

为推进高新技术企业认定申请工作，提供工作效能，申请认定企业有必要成立以企业领导担任 组长、企业相关部门负责人担任组员的高新技术企业认定申请工作小组, 统筹安排和考虑申请高新技术企业认定过程中的各项工作。

企业内部各部门需要精诚协作，按照各自职能高质量做好各项具体工作。

下面阐述企业内部相关部门的工作要点和步骤。

1.研发部的工作要点和步骤

研发部是高新技术企业认定申报时最重要的部门，具体负责研发项目凝练和高新技术产品归集等工作，其工作要点和主要步骤有：

第一，在年底时做好下一年度的研究开发计划，并填写研究开发项目列表，如下图：

第二，撰写研究开发项目可行性报告和预算书，并报董事会或总经理办公会议审批；

第三，根据项目的研发进度，申报与项目的核心技术及创新点相关的知识产权；

第四，根据项目预期的成果，准备科技成果转化证明材料，并做好各项目的组织验收或鉴定工作；

第五，做好如下表的高新技术产品（服务）的技术归集工作：

2.人事部的工作要点和步骤

人事部在企业申请高新技术企业认定工作中起到协调和配合的作用，是决定高新技术企业申请认定能否成功的重要部门之一，其工作要点和主要步骤有：

第一，制定研发中心的相关制度，并组织相关部门对研发中心科技人员进行考核，同时做好上述相关资料的存档备案工作；

第二，经董事会决议或总经理办公室会议批复的研究开发项目，应拟定公司文件抄送各相关部门，监督研发中心的开发进度和做好项目中期检查工作；

第三，项目验收或鉴定后，应做好各项目获得成果的备案存档工作；

第四，做好科技人员的考勤工作；

第五，联系协调做好安全。质量和环保的相关评估工作。

3.财务部的工作要点和步骤

财务部是研究开发费用归集的核心部门，各种费用明细的正确归集至关重要，直接影响到高新技术企业的评定。

因此，财务部在整个工作开展过程中对研发经费管理起到了前期指导、中期监督和后期归集的作用，其工作要点和主要步骤有：

第一，监督做好仓库研发用原材料的规范领用工作；

第二，做好研究开发费用的单独建账并分项归集工作，同时做好研发 专用辅助账；

第三，正确装订研发台账，做好研发费用加计扣除的相关工作；

第四，配合审计事务所做好年度和专项审计（鉴证）工作；

第五，做好高新技术产品（服务）收入的归集工作；

第六，已认定高新技术企业后，及时做好年报等的申报工作。

第二：申请认定材料准备

申请认定企业应按照《认定办法》和《工作指引》特别是高新技术企业认定8个认定条件的要求，做好认定申请材料的准备工作。

申请认定 企业的材料应该包括企业自评表、企业承诺书、高新技术企业认定申请书、企业营业执照（副本）、知识产权证明材料、研究开发项目证明材料、科技成果转化证明材料、研究开发组织管理水平、高新技术产品（服务）证明材料、企业职工和科技人员说明材料、专项审计报告、近 3年年度审计报告及所得税年度纳税申报表和其他相关证明材料等。

申请认定企业在准备妥当以上材料后，再根据当地认定机构对当年度高新技术企业认定工作的通知要求，将认定申请材料编制和装订成册。

编制时必须加上申请认定材料的目录，在材料装订成册时，在材料每个部分之间应该加上颜色纸以便评审专家和上级管理部门方便评审和审核。

材料目录编制好坏将直接影响评审专家的印象分，申请认定企业在编制目录时一定要涵盖所有申请认定材料。

下面就企业如何准备这些相关资料进行说明。

1.企业自评表

申请认定企业必须在国家高新技术企业认定管理工作网或当地认定机构工作网络，如“XXX高新技术企业管理工作网”，填写自我评价表。

企业自评表包括企业基本信息、自我评分、企业总体情况论述3个方面。

企业基本信息可根据营业执照、年度审计报告、专项审计报告等附件证明材料来正确填写。

自我评分是对企业创新能力进行自我评价，在评分时可以适当往高分评，特别是科技成果转化能力和组织管理水平部分。

企业总体情况应根据《认定办法》和《工作指引》的8个认定条件及相关规定进行填写，内容包括企业简介、产品的核心技术所属《技术 领域》范围、职工和科技人员结构比例、近3年研发费用情况、近1年高 新技术产品（服务）收入情况、知识产权情况、科技成果转化能力、研究开发组织管理水平、成长性指标及安全质量环保无处罚等方面内容。

企业简介应该包括企业注册成立时间、营业范围、主打产品及市场占有情况和所获企业荣誉等情况。

2. 企业承诺书

承诺书是申请认定企业对申报材料真实性负责的承诺证明。

申请认定企业可以在国家“高新技术企业认定管理工作网”在线填报企业注册承诺书。

有些认定机构还要求申请认定企业提供企业法人代表签字和企业盖章的纸质承诺书。

承诺书的主要内容为：“我公司申报高新技术企业提供的《高新技术企业认定申请书》及其所有佐证材料，真实有效，并对材料的真实性承担法律责任。

若存在弄虚作假行为，同意按照《高新技术企业认定管理办法》的相关规定处理。特此承诺。

3. 高新技术企业认定申请书

认定申请书是高新技术企业申请认定最主要的申报材料，申请认定企业必须认真填报和撰写。

认定申请书是评审专家特别是技术专家在评审申请认定企业是否符合高新技术企业认定条件的主要依据。

申请认定企业可在高新技术企业认定管理工作网填报后自动生成、打印并签名、加盖企业 公章。

4. 企业营业执照（副本）

企业营业执照是评审专家审核申请认定企业的成立时间、规模、营业范围和公司名称与专利权人一致性的主要依据。

目前，绝大多数企业已办理五证合一，若已办理的企业仅需提供营业执照副本即可。

还未办理的企业在申请认定时需提供营业执照副本、税务登记证和组织机构代码证等相关证明材料。

5. 知识产权证明材料

知识产权主要包括申请认定企业作为权属人获得的【类和II类知识产权Q知识产权是高新技术企业认定申请和专家评审过程中最重要的因素之 一，在《认定办法》和《工作指引》中涉及知识产权的阐述比较多，申请认定企业必须高度重视知识产权证明材料的准备工作，要按照高新技术企业申请书第二部分知识产权汇总表里面所列出的知识产权排序进行材料准备。

在材料准备中，在前面可以列岀知识产权汇总表（按知识产权的重 要程度进行排序），再根据每件知识产权给出相应的证明材料。

例如，专利授权通知书及年费缴纳证明，参与国家标准、行业标准等。

若通过受让、受赠和并购取得的知识产品还需提供相关主管部门岀具的变更证明;

若涉及企业名称变更的，应及时做好知识产权变更并放入相应的证明材料。

6. 研究开发项目证明材料

研究开发项目是技术专家在评审过程中审查申请认定企业近3年研究开发活动情况的重要依据。

通过研究开发项目评审专家可以大致判断申请认定企业的整体科技创新能力和对研究开发活动的重视程度等。

在提供研究开发项目证明材料时，企业可以先用表格形式列出所有项目，然后再提供每个研究开发项目的立项证明材料。

项目列表参考格式，该列表要求列出所有项目的名称、项目编号、项目负责人、起止时间、项目类别、研发经费和批准文号等。

其中，项目编号是指有关部门批准或企业内部自列的项目编号，项目类别是指县区级、市级、省部级、国家级或企业自立；

研发经费是指包括上级资助经费在内的项目总研发经费；

批准文号可以是上级有关部门的项目批准文件、科技项目合同书或企业自立批准文件等申请认定企业需要在此列表后面按照项目列表次序逐项提供项目批准文号等项目证明文件。

7. 科技成果转化证明材料

科技成果转化是企业科技创新能力的重要体现，也是评审专家在评审打分企业创新能力“科技成果转化能力（30分）”的主要依据。

申请认定企业在准备科技成果转化材料的过程中，一定要认真研读《工作指引》对科技成果转化的定义。

这里要注意以下几点：

第一，科技成果转化证明要对研究开发项目（RD）的阶段性成果或高新技术产品（服务）的关键技术与技术指标等内容必须有支撑；

第二，科技成果转化证明的项数与RD、高新技术产品（服务）（PS）的项数没有关系，并不是一一对应的， 1个RD的/V项核心技术转化为1个或多个成果的，可以计为/V项科技成果转化项目；

第三，科技成果转化与RD的时间节点上不能有矛盾性，例如，RD开发时间未完成，但已有相应的销售证明材料，这就违背了项目开发的常理性；

第四，必须在全国高新技术企业认定管理工作网或当地认定机构工作网（如浙江省高新技术企业认定管理工作网）内填写科技成果转化列表，填写的成果时间范围应为近3年内。

如下7类材料可以作为科技成果转化证明材料：

根据《工作指引》的评价规定，近3年成果转化达15项以上的可得高分。

申请认定企业在准备成果转化证明材料时，建议每项科技成果转化项目应尽量提供3个及以上的相关证明材料，且前4类成果证明材料最好要有1-2项。

8. 研究开发组织管理水平

企业研究开发组织管理水平是指申请认定企业在研究开发活动的组织能力和管理水平等情况。

申请认定企业提供研究开发组织管理水平证明材料主要包括企业研究开发组织管理制度，研发投入核算体系，研发费用辅内部科学技术研究开发机构，与国内外研究开发机构开展多种形式 的产学研合作，科技成果转化的组织实施与激励奖励制度，开放式的创新创业平台，科技人员的培养进修、职工技能培训、优秀人才引进，以及人才绩效评价奖励制度等相关证明材料。

申请认定企业应根据《工作指引》企业创新能力特别是评分指标的要求逐个提供相关证明材料。

研究开发组织管理制度主要包括新产品、新技术开发管理制度，科技人员考勤制度，研发中心岗位职责和研究开发项目管理制度等。

研发投入核算体系主要包括研发经费管理和报销制度、研发投入核算体系等。

内部科学技术研究开发机构的证明材料主要包括获得的有关政府部门审批的高新技术企业研发中心、技术中心、工程技术中 心、实验室和博士后工作站等批准文件；

对没有获得有关政府部门审批的，则可以提供公司关于组建内部科学技术研究开发机构的决议或文件作为证明材料，同时应提供内设研发机构简介和相关用于研究开发的设备仪器清单等。

与国内外研究开发机构开展多种形式的产学研合作需要提供与国内外签订的产学研合作协议，包括近3年内签署的校企合作协议、委托开发合同或与相关技术开发企业间的科技合作协议等，这些协议可以是无经费合作的框架协议，也可以是具体有偿服务的委托开发合同。

对申请认定企业提供的与国内外研究开发机构共同承担有关政府部门科技项目的立项文件或项目合同，也可以作为产学研合作的证明材料。

可以提供相关检测服务、孵化器或众创空间等建设简介及邀请技术或管理专家开展创业创新指导服务的相关证明，作为开放式创新创业平台的证明材料。

9.高新技术产品（服务）证明材料

高新技术产品（服务）证明材料是专家在评审产品（服务）核心技术所属《技术领域》、专利与产品核心技术的相关度、高新技术产品（服务）的核定项数及其收入占比等认定条件的主要依据。

申请认定企业提供的高新技术产品（服务）证明材料必须要对高新技术产品（服务）（PS）情况表中的关键技术及技术指标、竞争优势等内容形成有力支撑, 相互之间不能有矛盾。

证明材料主要包括销售凭证、销售发票及出库单、 对应的知识产权证书、销售合同、用户证明、检测报告和产品认证报告等。

在准备过程中，先列出如下表所示的高新技术产品（服务）汇总表，然后再逐项提供具体证明材料。

10. 企业职工和科技人员说明材料

企业人员结构，即职工和科技人员情况是专家评审科技人员占比是否符合认定条件要求的主要依据。

申请认定企业应提供如下证明材料：

11. 专项审计报告

专项审计报告是专家评审申请认定企业有关财务指标的主要依据：

专项审计报告需要披露申请认定企业研发费用及占比、高新技术产品（服 务）收入占比、净资产增长率和销售收入增长率等财务指标。

申请认定企业除了提供专项审计报告外，还应提供研发活动证明材料和出具专项审计报告中介机构的相关资质证明材料。

12. 近3年年度审计报告及所得税年度纳税申报表

这两部分内容是财务专家评审时查看的主要内容。

申请认定企业应认真审查审计报告和相应的年度纳税申报表的一致性。

若有差异的，应提供相应的差异说明，并加盖出具审计报告的中介机构（如会计师事务所）公章。

这里要注意的是，近3年研发费用总额占同期销售收入总额的占比中，销售收入是以所得税年度纳税申报表为依据的（详见《工作指引》）。

13. 其他证明材料

申请认定企业需要提供重大安全、重大质量事故和严重环境违法行为无重大处罚的相关证明材料，需有关部门机关加盖公章G另外，申请认定企业也可以提供近3年内获得的省级以上荣誉证书，例如，省级名牌、驰 名商标、优秀工业新产品、科技进步奖等相关证明材料。

在以上申请认定材料准备妥当后，申请认定企业用A4纸双面打印 （复印）后进行装订。

每一个部分用彩页分割，封页建议采用A4白色铜版纸装订，装订后逐页（除彩色）加盖页码。注意纸质证明材料必须与网上上传材料一致。

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