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【小规模企业申报】小规模纳税人申报程序-第四季度

时间:2023-03-09 21:31:33 阅读: 评论: 作者:佚名

一、申报前的准备工作:

月初,世版上报摘要、卡片整理工作、月度统计、季度统计、年度统计打印(以税版发行的普通票、凭证、电子票、发票代替单独核算:以发票收到日期为准)

二、申报详细程序:

1:登录电子税务局:选择短信登录、输入账号、输入密码、选择身份(法人、财务负责人、纳税人、售票员)发送确认代码、输入确认代码。

2:查看税种确认信息:

3、纳税申报期为季度和月的所有税金和财务报表(如果印花税为以下情况,则根据实际情况申报)

从上图可以看出企业的纳税申报期限。

月报:个人所得税、工会经费

季度申报:企业所得税、增值税、增值税追加和印花税(居民身份证不在纳税认定中显示,但需要确认申报)

增值税申报:本季度所有收入总额包括税版发行的普通票、全票、电子票、大车票各项目的数据追加。

注:1小规模季度开票,不含税金额不超过45万韩元,无需缴纳增值税。小规模自开票/大开票,无论是否超过45万元,都要全额缴纳增值税,不享受减免。专有权、普通票总额超过45万韩元,全部缴纳增值税。专业票、普通票总额不超过45万韩元,特别票部分缴纳增值税,普通票部分不缴纳增值税。

1.根据发票季度统计数据计算收入:(特别是所有纳税申报纳税计算标准为不含税金额)

实际销售金额实际销售税额=总收入

不做

不含税所得税=价格税合计

季度统计数据:

创建增值税报告:

附加费申报:计税依据是本赛季增值税税额。

注:不缴纳增值税,就不缴纳附加税

零申报的附加费:增值税申报成功后自动申报

企业所得税申报:根据财务报表数据编制

印花税申报:每月申报和季度申报

1.用本月或本季度结算的不含税金额填写印花税申报单的“计税金额或件数列数”适用税率一般为万分之三,中小企业享受半价征收政策。实际缴纳金额是半价后额。

第二,本季度数据相加,收入与税盘季度统计相匹配。

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1、新增申报:

2、印花税-税源信息采集--新增采集信息(月报选月,季度选季)

工会经费申报:

注意事项:该表申报前第三列其他收入-工会经费应税项底色为白色,申报后为灰色,如图所示:

个人所得税申报:该税种在自然人代扣代缴客户端进行申报

社保申报:

1、勾选本月所需申报险种,点击左上方“申报”按钮,申报完成后,申报历史查询里会显示本月缴费费额、申报状态、缴费状态等信息;

2、缴款时勾选本月申报信息,点击扣款,扣款成功后缴费状态显示缴费成功,打印完税凭证。

财务报表报送:按财务报表数据填列即可(资产负债表+利润表季报+现金流量表季报)

注:

1、若无月度统计,可在电子税务局自行查询

我要查询-发票开具信息查询:

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