特别税率是错误的。是月刊，怎么办？

说起来，对卖方来说，这是错误发票税率的问题，是关于增值税申报方法的问题。

2022年1月，公司以872.90的税金价格出售了货物。起初货物的税率为13%，但发行人收取6%是正确的。它要开13%，如下所示。照片实际上打开了6%。

在下没有发现。如果被发现，将直接失效。如果现在找不到的话，在申报期间

2月份申报错误增值税发票的方法

让我们从理论角度来看这个问题。

理论上，这是你的销售行为。如果含税价格为872.90，就要按13%的税率交税。你的纳税义务发生在一月份。当你在二月份申报时，你要申报772.47的金额和100.42的税额。这是正确的申报方式。如果你按发票的6%申报，理论上，你申报错误，适用错误的税率

因此，必须以正确的金额填写申报单，并以13%计算税金。

这样做最大的麻烦是可能比较奇怪

增值税申报会比较。申报比较管理是指税务机关依靠信息化优化现有征收信息资源的整合，对增值税申报信息进行比较，并相应地处理比较结果。

这种比较是为了防止纳税人随意申报。申报数据和发票数据的差异必须有正当理由。另外，如果申报数据小于发票数据，则不能通过申报

在这种情况下，2月和1月，我们根据13%的价格税单独申报，实际发票为6%

照片上申报的销售额

因为小于发票上申报的销售额，所以无法通过比较

提示如下：

有 之差。当然，不要害怕。继续单击报警，系统将进入窗口比较

我们可以填写实际情况描述并继续申报。税务局申报异常处理岗看到审批通过之后，税控面板将自动解锁

事实上，这是最正式的方式。我们根据纳税义务的时间和正确的税率及时申报

虽然比较之中有例外情况，但在网上申请例外情况比较审核并不是很麻烦

后，买方将退还发票

您已在发票的6%上加盖红色印章，并开具了正确的13%发票，如图所示：

此时，您不必填写当月开具的红色和蓝色发票的申报，因为您以前已经申报过，当您将两个月的发票和申报合并时，申报会重复，报关单按13%申报一次，发票也按13%开具，一正一负的6%为红色

但此时也会出现同样的问题。在当月的红蓝字之中，总税额为51.02，但我们在申报表之中没有填写任何数据，所以也有差异

这一次只不过是在当月的实际操作之中进行了一次异常的比较，有些人还采取了犯错误的做法，以避免比较异常

换句话说，错误的数据将在错误的月份报告。此时，申报和开票是一致的，不会出现异常

在发票退回红字当月，还应根据红字发票和正确的蓝字发票进行申报。这种方法是以发票金额和税额为基础的，因此比较不会有问题，但在理论之上不符合税法的规定。然而，在实践中，税务局不会太认真，甚至我们大多数人都写错了税率，这非常方便操作。