01 6月申报期间上海市延长至6月30日，其他城市延长至6月20日
这个月是征兵时间，不是季度，除了一般报告外，还需要注意几个特别的事项。
上海市居民企业、非居民企业所得税汇算清缴申报纳税期限延长至6月30日
2021年个人所得税综合收入年度汇率将于6月30日截止
2021年纳税信用评价结果出来了，可以及时申请对纳税信用评价的复评、补评。
02 6月纳税期间共同税收优惠
合格的增值税小规模纳税人免征增值税
从2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人对征收率为3%的应税销售收入发放免税发票部分免征增值税，季度不限制45万韩元。开具3%专用发票部分，正常纳税。
文件标准《财政部 税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》(财政部税务总局公告2022年第15号)
推迟缴纳2022年5月所属税金期间的部分税金
制造业中小企业于2022年5月纳税所属期间的企业所得税、个人所得税、国内增值税、国内消费税及附带的城市维护建设税、教育费追加，地方教育部截至2022年12月申报期间缴纳。
文件标准《国家税务总局 财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》(国家税务总局公告2022年第2号)
小型微利企业、增值税小规模纳税人、个体户“6岁2费”优惠一半
增值税小规模纳税人、小规模微利企业及个体户可以在50%的税额范围内减免资源税、城市维护建设税、房地产税、城市土地使用税、印花税(证券交易印花税除外)、耕地占用税及教育费、地方教育费。
文件标准《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第10号)
符合条件的企业可以申请退税
文件标准《财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(财政部税务总局公告2022年第14号)
03复制纳税申报
有税控设备的纳税人，不管本月是否开票，都要向摘要、反书监控报告。每个月必须打开开票软件，申报增值税。否则，整理卡片可能会失败！
复制纳税申报程序
一般纳税人，属于每月纳税申报的小规模纳税人
属于季度纳税申报的小规模纳税人
税务钥匙抄税申报工作
1)上报摘要发票如果PC联网稳定，软件的服务器地址和端口号正确，登录发票软件将自动上报摘要。
如果没有抄成功，可以用手抄。点击：[数据管理]-[数据管理主页]-[上传摘要]
461"/>【上报汇总】
2）电子税务局报税
登录到各地的电子税务局申报增值税。
3）反写监控
点击：【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】。
4）验证核实开票截止时间、数据报送起始日期/终止日期是否跳至下月，开票截止时间为7月，数据报送起止时间为6月。
● 金税盘（航信）抄报税操作
1）上报汇总开票软件电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下，一般在征期范围内初次进入开票系统，开票软件会自动上报汇总。
如果系统提示“汇总报送已成功！”点击“确认”，说明抄税成功，如下图所示：
如未提示“汇总报送已成功！”界面，需点击“汇总处理--汇总上传”进行抄税。
抄税成功后退出开票软件会提示“系统检测到金税设备中有报税资料，请您及时进行报税”，直接点“确认”即可。
2）电子税务局报税（季度报税的小规模纳税人本月无需此操作）
登录到各地的电子税务局申报增值税。
3）远程清卡
需在征期范围内操作，一般为15号之前。
登录开票软件，系统自动提示“金税设备已经完成清卡操作”。
如未提示“金税设备已经完成清卡操作”界面，需点击【汇总处理】-【远程清卡】。
4）验证
远程清卡成功后，点击【汇总处理】-【金税设备状态查询】，选择开具的票种依次查看。
如果锁死日期变为下一月 ，汇总报税资料为“无”证明清卡成功。
● 税控盘（百旺、中润四方）抄报税操作
1）上报汇总
开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下，登录开票软件会自动上报汇总。
若未抄报成功，可手工抄报。点击【数据管理】-【汇总上传】。
点击【上报汇总】。
2）电子税务局报税
登录到各地的电子税务局申报增值税。
3）反写监控
申报完成后，再次打开开票软件，会自动反写。如果没有自动反写，需手动操作。
操作流程：点击【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】
4）验证
反写成功后，开票截止时间、数据报送起始日期/终止日期跳至下月。
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