支票领用及结账程序
(1)采购员根据当天需采购的具体内容,从财务部领取支票。银行出纳在发出支票前,应当核对采购单或报告是否齐备,金额是否相符,审核无误后,方可签发支票。
(2)签发支票需正确使用支票打印机,填写日期、金额、用途及密码。
(3)发出支票时需在“支票登记本”上按金额、购货单位等逐项进行登记。
(4)支票存根返回时,应检查项目填写是否齐全,发票金额与票根金额是否一致,在“支票登记本”上注销。
(5)结账时,银行出纳应对发票进行检查,主要有以下几个方面:
A)审核发票的真伪
B)发票的签发日期
C)购货品名
D)数量及单价
E)大小写金额是否一致
(十二)外币业务流程(表格附表二)
1.总出纳每天早晨和收银主管打开外币保险箱,核对外币金额:
1)按照水单顺序号码一一核对;
2)核对外币现金、支票与外币兑换营业日报是否相符。
3)核对每笔现金、支票金额分别以现钞价或卖价等于兑换外汇人民币金额。
2..审核无误后,签字确认,存入我公司外币账户,取得的相关单据交与会计做账
3.检查水单是否连号,如有作废单,应由收银主管签字,盖作废章。
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